差旅费报销管理制度

第一章 目的与依据

为规范出差管理与差旅费用报销，明确出差审批、标准与凭证要求，控制差旅成本，依据国家有关财税法规及集团管理制度制定本制度。差旅费管理坚持事前审批、标准控制、凭证据实、限时结算的原则。

第二章 适用范围

• 因公务需要离开工作常驻地开展业务的集团员工。
• 参加外部培训、会议、考察、洽谈与项目现场工作等出差活动。
• 差旅费用的报销同时适用《集团费用报销流程》的相关要求。

第三章 出差申请与审批

• 出差前填写《出差申请单》，注明目的地、事由、起止时间、同行人员与预算预估。
• 境内出差由部门负责人审批；跨区域或时间较长的出差报分管领导审批；出境出差报集团管理层审批。
• 因紧急情况无法事前申请的，应先以书面或线上方式报告，并于返程后 2 个工作日内补办审批手续。
• 出差期间变更行程或延长停留时间的，应及时报告并办理变更审批。

第四章 交通与住宿标准

• 集团管理层：飞机经济舱或高铁二等座及以上；住宿标准一线城市 600 元/人·晚，其他城市 450 元/人·晚。
• 部门负责人：高铁二等座或飞机经济舱；住宿标准一线城市 450 元/人·晚，其他城市 380 元/人·晚。
• 一般员工：高铁二等座、火车硬卧或汽车；住宿标准一线城市 400 元/人·晚，其他城市 320 元/人·晚。
• 同一行程有同行人员且职务不同时，按其中较高的职务标准执行。
• 因特殊情况需超出标准的，应事前书面说明并经分管领导批准，未经批准的超出部分原则上由个人承担。
• 市内交通优先选择公共交通；因携带物资、行动不便或时间紧急需乘坐出租车的，应说明事由。

第五章 伙食与市内交通补贴

• 集团管理层：伙食补贴 120 元/人·天，市内交通补贴 80 元/人·天。
• 部门负责人：伙食补贴 100 元/人·天，市内交通补贴 60 元/人·天。
• 一般员工：伙食补贴 80 元/人·天，市内交通补贴 50 元/人·天。
• 补贴按实际出差自然日计算，出发与返回当日按一日计；当日往返且未发生住宿的按半日计。

第六章 报销凭证与时限

• 交通费：附发票、行程单或车票，并附出差申请单。
• 住宿费：附住宿发票与住宿清单，注明入住人与入住天数。
• 伙食与市内交通：按标准据实申请，在报销单中注明出差天数。
• 会务或培训费：附发票与会议通知，与出差事由对应。
• 出差结束后应在 15 日内提交报销申请，超过 30 日的应书面说明原因并经财务负责人同意。
• 多人共同出差的费用由经办人统一办理报销，不得重复申请；已由主办方承担交通、住宿或用餐的，不得重复报销相应费用。

第七章 不予报销的情形

• 未经批准擅自出差或超标准支出未获追认的部分。
• 凭证不合法、不完整且无法补正的，或与出差事由无关的支出。
• 因个人原因产生的改签、退票、住宿延期等额外费用。
• 借出差之便办理个人事务产生的费用。

第八章 违规处理

• 虚报出差天数、伪造票据或重复报销的，除全额追回款项外，按集团相关管理制度处理。
• 审批人未履行审核责任造成损失的，承担相应管理责任。

第九章 附则

• 本制度与国家财税法规不一致的，以法律法规规定为准。
• 本制度由财务部负责解释与修订，自发布之日起施行。